Für die korrekte Erfassung dieses Geschäftsvorfalls in Nuumera steht ein Workaround zur Verfügung, da das zugehörige Automatikkonto gesperrt ist.
Für den innergemeinschaftlichen Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist im DATEV-Standardkontenrahmen das Automatikkonto Innergemeinschaftlicher Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne USt-Id-Nr. 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer (3440 | 5440)* vorgesehen. Dieses Konto ist in Nuumera jedoch deaktiviert, da damit keine korrekte steuerliche Abbildung möglich wäre.
*(SKR03 | SKR04)
Wenn Sie einen innergemeinschaftlichen Erwerb eines Neufahrzeugs von einem Lieferanten ohne USt.-ID erfassen möchten, gehen Sie bitte wie folgt vor:
Sachkonto anlegen
Legen Sie zunächst ein neues Sachkonto an und wählen Sie dabei ein Vorlagekonto, das kein Automatikkonto ist.
Empfohlen wird das Konto (3250 | 5250)* auf Basis des Kontos Wareneingang (3200 | 5200)*.
Buchung des Kaufpreises
Buchen Sie den Kaufbetrag entweder über das Bankkonto oder kreditorisch direkt am Beleg auf das neu angelegte Sachkonto.
Buchung von Umsatzsteuer und Vorsteuer
Wechseln Sie anschließend über den Menüpunkt „Erweitert“ in das erweiterte Buchen. Dort erfassen Sie sowohl die Umsatzsteuer als auch die Vorsteuer.
Sie müssen 19 % des Kaufbetrags als Umsatzsteuer abführen, dürfen jedoch gleichzeitig denselben Betrag wieder als Vorsteuer geltend machen. Als Gegenkonto verwenden Sie bitte ein Interimskonto, zum Beispiel Interimskonto / Kontierung nicht bekannt (1590 | 1370)*.
Nach der Verbuchung dieser drei Geschäftsvorfälle wird der Vorgang in der Umsatzsteuer-Voranmeldung korrekt in den Kennziffern 61 und 94 ausgewiesen.