Wenn Sie in einem weiteren Land neben Deutschland zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet sind, müssen Sie die Umsätze mit den jeweiligen Steuersätzen buchen. In Nuumera kann derzeit nur mit deutscher Umsatzsteuer direkt gebucht werden. Es gibt jedoch einen einfachen Workaround, der im Folgenden anhand eines Beispiels erläutert wird. Im Beispiel wird gezeigt, wie Sie als Händler, der in Polen umsatzsteuerpflichtig ist, Erlöse mit polnischer Umsatzsteuer buchen.
- Legen Sie sich zunächst ein individuelles Erlöskonto an, z.B. “8201; Erlöse 23% USt. PL”. Als Vorlagekonto wählen Sie das Konto “8200; Umsätze/Erlöse 0% Umsatzsteuer”.
- Buchen Sie nun sämtliche Umsätze inklusive der polnischen Umsatzsteuer (brutto) auf das neue Konto. Buchen Sie ohne Steuerschlüssel.
- Nachdem alle Umsätze eines Monats gebucht wurden, kalkulieren Sie die im jeweiligen EU-Land anzumeldende Umsatzsteuer und buchen diese um. Den Bruttoumsatz finden Sie ganz einfach in der SuSa-Liste auf dem angelegten Konto.
- Beispielrechnung mit einem Umsatz von EUR 1.230,00 laut Kontenblatt des Kontos 8201 (zu finden unter “Abschluss” in der Auswertung “SuSa-Liste/Kontenblätter”): EUR 1.230,00 / 1,23 = EUR 1.000,00 * 0,23 = EUR 230,00.
- Diese Summe buchen Sie anschließend unter “Erweitert” um: “8201; Erlöse PL” (Soll) an “1767; Umsatzsteuer aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen Lieferungen” (Haben). Der Buchungstext lautet: “Umbuchung Umsatzsteuer Polen”.
Weitere Informationen zur Buchhaltung mit im Ausland zu versteuernden Umsätzen finden Sie auch in unserem Artikel zum One-Stop-Shop-Verfahren.