Innerhalb von Nuumera lässt sich im Bereich „Abschluss“ eine Bilanz zu Anschauungszwecken generieren. Um die daraus resultierenden Kennzahlen fundiert interpretieren zu können, ist es hilfreich, den strukturellen Aufbau sowie die bereitgestellten Datenpunkte zu verstehen.
Definition: Was ist eine Bilanz?
Die Bilanz stellt eine zentrale Auswertungsmethode Ihrer Finanzbuchhaltung dar. Sie erfüllt im Wesentlichen drei Kernaufgaben:
- Dokumentationsfunktion: Sie dient dazu, das vorhandene Vermögen sowie das eingesetzte Kapital des Betriebs stichtagsbezogen festzuhalten.
- Erfolgsermittlung: Durch den Vergleich der Eigenkapitalveränderung innerhalb der Bilanz lässt sich der erwirtschaftete Gewinn bestimmen.
- Informationsfunktion: Aufgrund der standardisierten Struktur ermöglicht die Bilanz auch externen Dritten einen schnellen Überblick über die wirtschaftliche Verfassung des Unternehmens.
Die Bilanz ist ein integraler Bestandteil des Jahresabschlusses und unterliegt der Unterzeichnungspflicht durch die Geschäftsleitung.
Grundsätzlich ist jedes Unternehmen zur Bilanzierung verpflichtet. Abhängig von Parametern wie Gewinnhöhe und Umsatzvolumen existieren jedoch Befreiungsgrenzen.
Sofern bestimmte Schwellenwerte nicht überschritten werden, ist alternativ die Erstellung einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ausreichend.
Das Funktionsprinzip der Bilanz
Strukturell lässt sich eine Bilanz mit einer Waage vergleichen, die aus zwei Seiten besteht: der „Aktiva“ auf der linken Seite und der „Passiva“ auf der rechten Seite.
Aktiva (Mittelverwendung)
Die Aktivseite bildet die Vermögenswerte des Betriebs ab. Sie gibt Auskunft darüber, wofür die finanziellen Mittel verwendet wurden. Hierzu zählen etwa technische Anlagen und Maschinen im „Anlagevermögen“ sowie Vorräte, Warenbestände oder liquide Mittel auf Bankkonten im „Umlaufvermögen“.
Die Summe aller Aktivposten ergibt die „Bilanzsumme“.
Zwingende Voraussetzung ist, dass der Gesamtwert der Aktiva stets identisch mit dem Wert der Passiva ist.
Passiva (Mittelherkunft)
Auf der Passivseite werden die Kapitalquellen aufgeführt. Sie zeigt auf, woher die Mittel stammen. Wesentliche Bestandteile sind hier das „Eigenkapital“ (inklusive des gezeichneten Kapitals und des Jahresüberschusses) sowie das Fremdkapital.
Erstellung der Bilanz in Nuumera
Sofern Sie in den „Einstellungen“ → „Steuerliche Einstellungen“ → „Besteuerung“ die Bilanzierung als Gewinnermittlungsart hinterlegt haben, steht Ihnen die Funktion im Bereich „Abschluss“ zur Verfügung. Wählen Sie dort den gewünschten Zeitraum aus und betätigen Sie „Generieren“. Nach Abschluss des Rechenvorgangs erhalten Sie eine Benachrichtigung per E-Mail. Alternativ können Sie die Auswertung nach einer kurzen Verarbeitungszeit direkt in Nuumera aufrufen, indem Sie den Menüpunkt erneut anwählen.
Systematik der Kontenanordnung:
Selbst angelegte Konten werden automatisch an der Position des jeweils zugewiesenen Vorlagenkontos einsortiert. Falls ein Konto nicht an der erwarteten Stelle erscheint, prüfen Sie bitte die Zuordnung zum entsprechenden Vorlagenkonto.
| Wichtiger Hinweis: Kontrollieren Sie stets das Datum der letzten Generierung. Falls Sie nach der Erstellung weitere Buchungen vorgenommen haben, muss die Bilanz neu berechnet werden. Da Bilanzwerte komplex kalkuliert werden und nicht nur simple Abfragen sind, können Differenzen zwischen der Summen- und Saldenliste (SuSa) und einer veralteten Bilanzansicht auftreten. |
Sollten Unstimmigkeiten in der Darstellung auftreten, finden Sie hilfreiche Tipps in unserem Artikel „Bilanz: Integritätsprobleme beheben“.
Jahresüberschuss und Erfolgsergebnis
Das Endergebnis Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) wird als Jahresüberschuss (Gewinn) oder Jahresfehlbetrag (Verlust) ausgewiesen. Hier fließen alle Erfolgskonten ein, die das Kapital mehren (Erlöse) oder mindern (Aufwendungen). In ihrer Struktur ähnelt die GuV der Betriebswirtschaftlichen Auswertung (BWA), die Sie ebenfalls in Nuumera abrufen können.
Übermittlung der E-Bilanz
Die digitale Übermittlung der Bilanzdaten an die Finanzbehörden erfolgt aktuell über spezialisierte Schnittstellen von Drittanbietern.
Über unseren Kooperationspartner eBilanz+ können Sie Ihre Daten auf Basis der Summen- und Saldenliste aus Nuumera direkt aufbereiten und versenden. Unter Verwendung des Gutscheincodes "nuumera-10" profitieren Sie zudem von einer Preisreduktion von 10% auf die Übermittlungsgebühren der E-Bilanz.